Wenn Sie überlegen, ein kleines oder mittelständisches Unternehmen (KMU) zu erwerben, ist die Due-Diligence-Prüfung ein unerlässlicher Schritt auf Ihrem Weg. Diese Sorgfältigkeitsprüfung ermöglicht Ihnen, ein umfassendes Bild von dem zu erwerbenden Unternehmen zu erhalten und damit verbundene Risiken und Chancen abzuschätzen. Auch finanzierende Banken verlangen in der Regel den Abschlussbericht der durchgeführten Due Diligence. Im Folgenden finden Sie eine detaillierte Aufschlüsselung der verschiedenen Bereiche der Due Diligence.

1. Finanzielle Due Diligence

Hierbei geht es um die Überprüfung der finanziellen Verhältnisse des Unternehmens. Dazu zählen Bilanzen, Gewinn- und Verlustrechnungen und Kreditberichte. So können Sie die finanzielle Stabilität und Rentabilität des Unternehmens genau beurteilen.

2. Steuerliche Due Diligence

In diesem Bereich werden Steuererklärungen und potenzielle steuerliche Risiken überprüft. Dies stellt sicher, dass keine unbekannten steuerlichen Verbindlichkeiten vorhanden sind, die Sie später belasten könnten.

3. Rechtliche Due Diligence

Hier werden alle rechtlichen Aspekte des Unternehmens beleuchtet, von bestehenden Verträgen über Rechtsstreitigkeiten bis hin zu Patenten und Marken, um rechtliche Risiken zu minimieren.

4. Operative Due Diligence

Die Überprüfung der betrieblichen Aspekte ermöglicht Einblicke in Produktionsprozesse, Lieferkette, Technologie und Infrastruktur. So können Sie die operative Leistungsfähigkeit des Unternehmens beurteilen.

5. Strategische Due Diligence

Analysieren Sie Geschäftsstrategie, Marktstellung, Konkurrenzsituation und Wachstumspotenziale, um die zukünftige Entwicklung des Unternehmens besser einzuschätzen.

6. Umwelt Due Diligence

In umweltintensiven Industrien ist die Überprüfung von Umweltauswirkungen und der Compliance mit Umweltvorschriften besonders wichtig.

7. IT Due Diligence

Die Prüfung von IT-Systemen, Software und Datenmanagement ist essenziell, um die digitale Sicherheit und Zukunftsfähigkeit des Unternehmens zu gewährleisten.

8. Human Resources Due Diligence

Ein genauer Blick auf Personalangelegenheiten, einschliesslich Verträge und Arbeitsbedingungen, gibt Aufschluss über die Arbeitsmoral und Zufriedenheit der Mitarbeiter.

9. Kunden und Markt Due Diligence

Die Kundenbasis und Marktaussichten sind entscheidend für den zukünftigen Erfolg. Ein Einblick in diese Bereiche ermöglicht eine bessere Planung der Geschäftsstrategie.

10. Risiko Due Diligence

Abschliessend sollten alle möglichen Geschäftsrisiken identifiziert und bewertet werden, um unangenehme Überraschungen zu vermeiden.

Fazit:

Die Due Diligence ist ein komplexer, aber entscheidender Prozess beim Kauf eines KMU. Durch die sorgfältige Analyse aller oben genannten Bereiche können Sie fundierte Entscheidungen treffen und das Risiko von Fehlinvestitionen minimieren. Nehmen Sie sich die Zeit, jedes Detail genau zu überprüfen, und zögern Sie nicht, Experten hinzuzuziehen, um alle Aspekte des Unternehmens zu verstehen. So sind Sie auf dem besten Weg, eine erfolgreiche Unternehmensübernahme zu realisieren. Viel Erfolg!

Selbstverständlich unterstützen wir Sie als Axtradia AG gerne auch bei der Due Diligence. Ein Beispiel einer Due-Diligence-Liste finden Sie unter «Due Diligence: Checkliste». Diese können Sie zur Weiterbearbeitung gerne herunterladen und nach Ihren Bedürfnissen anpassen. Zögern Sie nicht, bei Fragen mit uns Kontakt aufzunehmen. Wir freuen uns von Ihnen zu hören.

Freundliche Grüsse

Axtradia AG
Rainer Jermann
Geschäftsführer
24.09.2023